+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какой налог лучше выбрать для ип

Содержание

Инструкция: как предпринимателю выгоднее всего платить налоги

Какой налог лучше выбрать для ип

Если вы пока только выбираете, как зарегистрировать свой бизнес, то вот чем хорош индивидуальный предприниматель.

  • ИП легче регистрировать. Необходимо только заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины и свидетельство о постановке на учёт физического лица в ФНС. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.
  • Меньше отчётности. ООО обязано вести бухучёт, отражая в нем каждую операцию, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. ИП бухгалтерскую отчётность не ведёт. Если предприниматель на специальном налоговом режиме (УСН, ЕНВД), то он сдаёт один простой отчёт или не сдаёт его вовсе (такую возможность даёт патент).
  • Свободные наличные. ИП — это ещё не юридическое лицо, и все средства компании считаются деньгами её владельца как физического лица. Он может свободно выводить наличные и тратить их на любые нужды. Деньги ООО являются собственностью ООО, а не директора или учредителя. Просто так тратить выручку ООО не может.

Есть и риски: например, при банкротстве компании ИП отвечает по обязательствам всем личным имуществом, а ООО — только уставным капиталом. Но такие печальные сценарии на старте лучше не рассматривать.

Вы поняли, что ИП — лучшее решение. Что дальше?

Как выгоднее платить налоги

Дальше нужно озаботиться выбором подходящей системы налогообложения.

Для ИП существует две основные группы налоговых режимов: общий (ОСНО) и специальные. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, предпринимателя автоматически поставят на общую систему. Для небольшого бизнеса она, как правило, невыгодна, к тому же на ОСНО придётся сдавать в разы больше отчётов в ФНС.

Лучше выбрать один из специальных режимов: УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), ЕНВД, ЕСХН или патент. Выбор зависит от сферы, в которой работает бизнес, его масштабов и показателей. Особенности каждого из режимов мы собрали в таблице ниже.

Налоговый режимКто может применятьОбъект налогообложенияСтавкаОтчётность
ОСНОВсе ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности1. Доходы физического лица2. Добавленная стоимость для НДСОт 13% до 30%От 0% до 18%Учёт ведётся в КУДиР (книге учёта доходов и расходов). Отчётность: 3-НДФЛ за год или 4-НДФЛ, ежеквартальная декларация по НДС.
УСН 1. Доходы2. Доходы минус расходыИП с выручкой ниже 150 миллионов рублей в год и не больше 100 сотрудников1. Доходы (выручка)2. Разница между доходами и расходами (прибыль)1. 6% (может уменьшаться до 1%)2. 15% (может уменьшаться до 5%, но быть не ниже 1% от выручки)Учёт ведётся в КУДиР. Отчётность – одна годовая декларация
ЕНВДИП в некоторых видах деятельности (чаще всего сфера услуг и торговля). Не больше 100 сотрудников.Вменённый (предполагаемый к получению бизнесменом) доход.От 7,5% до 15% (на усмотрение региональных властей)Учёт вести не нужно, отчётность ежеквартальная. Форма — декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)Только сельхозпроизводители. Не больше 300 сотрудников.Разница между доходами и расходами6%Учёт ведётся в КУДиР, отчётность – одна годовая декларация ЕСХН.
ПатентИП с выручкой ниже 60 миллионов рублей в год, в штате не больше 15 сотрудников.Потенциально возможный доход — определяется местным законом.6% (в Крыму и Севастополе может быть снижена до 0%).Учёт ведётся в КУДиР, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев.

Как выбрать самый подходящий режим

Итак, если у вас крупный бизнес с многомиллионными оборотами, вы занимаетесь, например, оптовой торговлей или участвуете в розыгрыше тендеров, имеет смысл работать на ОСНО. Но нужно быть готовым платить сложносочинённый налог и держать отчётность в строгом порядке.

Если бизнес небольшой (кафе, магазин, парикмахерская), логичнее выбрать один из спецрежимов. Чуть подробнее о них.

УСН — самый распространённый вид налогообложения для начинающих компаний. Налог государству нужно перечислять раз в квартал, а сдавать отчётность в ФНС — раз в год. Если вы выбрали УСН, нужно определиться с объектом налогообложения (то есть с тем, какие показатели будут учитываться при начислении налога):

  • доходы (выручка);
  • доходы минус расходы (прибыль).

Здесь стоит руководствоваться собственной выгодой: посчитать, какая сумма (6% от выручки или 15% от прибыли) в вашем случае ниже.

ЕНВД и патент подходят не для всех видов деятельности. Для ЕНВД их 22, для патента — 63. В обоих случаях это в основном сдача в аренду жилых и нежилых помещений, образовательные услуги (репетиторы, няни), деятельность такси и небольшие розничные магазины.

У режимов есть территориальные ограничения: например, ЕНВД отменили в Москве, а стоимость патента рассчитывается в зависимости от региона (а в Москве — от района города).

Но если вы проходите по всем критериям, поздравляем — это проще и зачастую выгоднее, чем УСН и тем более ОСНО.

ЕСХН похож на упрощённую систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей. То есть для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продаёт сельскохозяйственную продукцию. Обычно те, кто связан с сельским хозяйством, выбирают именно его как самый удобный и выгодный в этой сфере деятельности.

Сколько придётся платить налогов в разных системах?

Чтобы нагляднее показать, какова разница между налоговыми режимами на деле, мы составили сравнительную таблицу. В качестве примера взяли два типа ИП: частный фотограф и книжный магазин с одним штатным сотрудником. Предположим, что выручка каждой из этих компаний — 1 миллион рублей в месяц. Рассчитаем, сколько налогов придётся заплатить его владельцам при разных формах отношений с ФНС.

УСН «доходы» (6% от выручки)
ФотографКнижный магазин
Выручка1 миллион рублей1 миллион рублей.
Кол-во штатных сотрудников01
Зарплаты сотрудников0 рублей30 тысяч рублей
Сумма налога27 тысяч 615 рублей30 тысяч рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей8 тысяч 586 рублей
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей6 тысяч 241 рубль
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей26 тысяч 545 рублей
НДФЛ0 рублей5 тысяч 840 рублей
ИТОГО налоговая нагрузка60 тысяч рублей77 тысяч 212 рублей
УСН «доходы минус расходы» (15% от прибыли)
ФотографКнижный магазин
Выручка1 миллион рублей1 миллион рублей
Кол-во штатных сотрудников01
Расходы компании200 тысяч рублей230 тысяч рублей
Сумма налога115 тысяч 142 рубля108 тысяч 418 рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей34 тысячи 131 рубль
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей7 тысяч 598 рублей
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей1 тысяча рублей
НДФЛ0 рублей4 тысячи 483 рубля
ИТОГО налоговая нагрузка147 тысяч 527 рублей155 тысяч 630 рублей
ОСНО
Выручка1 миллион рублей
Кол-во штатных сотрудников01
Зарплаты сотрудников0 рублей30 тысяч рублей
Расходы (включая НДС)100 тысяч рублей130 тысяч рублей
НДФЛ88 тысяч 442 рубля87 тысяч 97 рублей
НДС137 тысяч 288 рублей137 тысяч 288 рублей
Страховые взносы в ПФР26 тысяч 545 рублей34 тысячи 131 рубль
Страховые взносы по мед. страховке5 тысяч 840 рублей7 тысяч 598 рублей
Взносы в Фонд социального страхования0 рублей1 тысяча рублей
ИТОГО налоговая нагрузка258 тысяч 115 рублей267 тысяч 114 рублей

Дмитрий Гудович, руководитель службы бухгалтерской поддержки клиентов Модульбанка, источник фото – unsplash.com

Источник: //www.Sravni.ru/text/2018/4/23/instrukcija-kak-predprinimatelju-vygodnee-vsego-platit-nalogi/

Выбор налогового режима для ИП

Какой налог лучше выбрать для ип

Предприниматель, начинающий свою профессиональную коммерческую деятельность, может выбрать для себя наиболее подходящую систему налогообложения. Бизнес, зарегистрированный в качестве ИП, может облагаться налогами как по классической системе, так и по более гибким, специальным налоговым режимам.

«Какой налог выбрать для ИП?» – очень серьезный вопрос, требующий детального рассмотрения. Принятие необдуманного решения может существенно повлиять на прибыль бизнесмена и пошатнуть его финансовое благополучие.

Для того чтобы определиться, какой налог лучше выбрать для ИП, прежде всего нужно разобраться с существующими системами налогообложения. В 2017 году предприниматель может использовать в своей деятельности общий налоговый режим либо один из специальных:

Чтобы понять, в чем их принципиальные отличия, остановимся подробнее на каждой системе.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

«Упрощенка»

Под буквами УСН скрывается упрощенная система налогообложения. Название говорит само за себя. Она действительно делает жизнь предпринимателей значительно проще, позволяя сократить обязательные платежи в бюджет и минимизировать налоговый учет.

Существует два вида упрощенного налога:

  • УСН «Доходы» – подразумевается, что базой, которая облагается налогом, служит валовая выручка бизнесмена. Действующая ставка в данном случае — 6%;
  • УСН «Доходы минус Расходы» – базой выступает валовая прибыль, то есть доходы за минусом расходов. Ставка колеблется в промежутке от 5% до 15% в зависимости от решения местных органов самоуправления.

Размышляя о том, какой налог выгодней для ИП, важно принять во внимание возможность законного уменьшения налогов, характерную для упрощенной системы.

Так, бизнесмен, находящийся на УСН «Доходы», рассчитав налог, отнимает от него сумму взносов на обязательное страхование за себя и своих сотрудников.  В случае применения им УСН «Доходы минус Расходы» такое уменьшение не предусматривается, но при этом страховые отчисления, которые предприниматель произвел за работников, являются пунктом расходов.

Если при регистрации ИП выбрать УСН, то отчетность нужно будет подавать один раз в год.

Недостатком этого режима является то, что есть необходимость использования контрольно-кассового аппарата. Исключение составляет деятельность по оказанию услуг населению. В этом случае выдаются бланки строгой отчетности.

«Вмененка»

Аббревиатура ЕНВД означает единый налог на вмененный доход. Название режима отражает суть его использования. То есть, ИП на ЕНВД уплачивают налог не с реального, а с вмененного (приписанного) им дохода. Отсюда и пошло среди предпринимателей название «Вмененка».

Важно! Находясь перед выбором, какой налог лучше для ИП, стоит учитывать виды деятельности, при которых можно применять определенную систему, а также возможность ее использования в конкретном регионе. Подробная информация относительно существующих ограничений содержится на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.

Особенность ЕНВД состоит в том, что базу налогообложения за вас определяет налоговая инспекция. Специалисты ФНС корректируют величину базовой доходности по определенному виду деятельности в зависимости от физических показателей, которыми могут быть:

  • площадь арендуемого помещения;
  • количество сотрудников;
  • количество единиц транспорта, который используется для коммерческой деятельности и прочее.

Ставка налога – 15%, однако местные власти имеют право устанавливать для отдельных категорий плательщиков пониженные ставки, но не меньше 7,5%. Уплачивается налог каждый квартал.

Есть возможность уменьшить сумму налога на размер страховых выплат, как и в случае с УСН.

Несомненным преимуществом ЕНВД является возможность работы без ККМ.

Есть у налога и недостаток, который заключается в том, что его придется заплатить, даже если за отчетный период вы получили убыток вместо ожидаемой прибыли.

При открытии ИП зачастую предпринимателей волнует не только вопрос, какой выбрать налог, но и объем налоговой отчетности, а также частота предоставления декларации. К недостаткам ЕНВД в этом случае можно отнести тот факт, что подавать декларацию в налоговый орган необходимо 1 раз в квартал, то есть каждые 3 месяца.

Система налогообложения, которая предполагает уплату налога с потенциального дохода (в этом она напоминает ЕНВД).

База для исчисления налога рассчитывается ФНС исходя из осуществляемого ИП вида деятельности и выбранного им самим срока действия патента.

Этот налоговый режим отлично подойдет для бизнеса, который носит сезонный характер. Яркий тому пример – курортные услуги. Приобретая патент на нужный срок и выплачивая таким образом патентный налог для ИП, бизнесмен минует обязательные платежи в бюджет в тот период, когда не получает дохода в связи с отсутствием сезонного спроса на услуги.

Основные характеристики ПСН:

  • налоговый период предприниматель выбирает самостоятельно (в пределах одного года);
  • не нужно предоставлять декларацию;
  • ставка налога для ИП в 2017 году составляет 6% от потенциально возможной выручки предпринимателя;
  • государством предусмотрена довольно гибкая система оплаты патента, позволяющая вносить платежи частями в пределах срока действия патента.

Этот налог применяется исключительно к производителям сельскохозяйственной продукции, то есть, является узкоспециализированным. В том случае, если предприниматель занимается попадающим под ЕСХН видом деятельности, не будет ничего лучше, чем выбрать именно этот налог.

Налоговой базой является доход, уменьшенный на величину расходов, а ставка равна 6%. Оплата осуществляется 1 раз в полугодие, декларация подается 1 раз в год.

Если при регистрации ИП бизнесмен не подает в налоговый орган уведомление (заявление) о применении к нему одной из специальных систем, ему придется отчитываться и платить налоги на общем режиме.

Это не всегда бывает экономически эффективно, так как на ОСНО обязательными являются сразу несколько платежей:

  • налог на площадь ИП;
  • НДС с возможными ставками 0%, 10% и (в большинстве случаев) 18%;
  • НДФЛ с действующей ставкой 13%.

Для успешного применения общей системы у предпринимателя должно быть соответствующее образование или возможность нанять бухгалтера.

Почему же некоторые ИП выбирают ОСНО? На то существует несколько причин:

  • возможность сотрудничества с крупными контрагентами, которые являются плательщиками НДС;
  • нет жестких ограничений по видам деятельности, числу сотрудников, размерам доходов, как при специальных режимах;
  • не имеет привязки к региону, следовательно, при расширении бизнеса исключается риск попасть под двойное налогообложение и т. д.

Как выбрать налог для ИП? Первое, что нужно сделать, — определиться с видом деятельности и узнать, не попадает ли он в число ограничений при использовании отдельных налоговых режимов.

Далее рекомендуется составить примерный план доходов и расходов. Кроме того, важно решить вопрос необходимости в привлечении наемного труда. Например, если планируемый штат сотрудников превысит 15 человек, то вы не сможете использовать патентную систему.

Важную роль играет масштаб предпринимательской деятельности. Для бизнеса, работающего на перспективу, лучшим выбором станет использование общей системы налогообложения.

Если нужно сделать выбор между специальными режимами, обратите внимание на следующие характеристики:

  • база налогообложения;
  • ставки налогов;
  • сроки уплаты;
  • периодичность отчетности;
  • дополнительные особенности.

Для удобства необходимые данные сведены в таблицу:

Налоговый режимУСНДоходыУСНДоходы-РасходыЕНВДПСНЕСХН
БазаВыручка. Определяется самим ИП.Выручка, уменьшенная на величину затрат. Определяется ИП.Вмененный доход. Рассчитывается налоговым органом согласно виду деятельности ИП.Потенциальный доход. Рассчитывается налоговым органом согласно виду деятельности ИП.Доход за минусом расходов. Определяется ИП.
Ставка6%5-15%15%6%6%
Уплата4 раза в год4 раза в год4 раза в год1 раз за выбранный налоговый период2 раза в год
Отчетность1 раз в год1 раз в год1 раз в кварталнет1 раз в год
ДополнительноМожно уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя и работниковСтраховые взносы за работников можно включить в расходыНужно платить даже при убыткахНужно платить даже при убыткахИсключительно для производителей с/х продукции

Как не ошибиться при выборе системы

Лучше самого предпринимателя никто не сможет выбрать систему налогообложения. Главное — не спешить и все взвесить. На каждый из перечисленных режимов есть спрос.

Например, если вы можете приблизительно рассчитать доходы и расходы, то легко сделаете выбор между двумя видами УСН. Рекомендуется выбирать УСН «Доходы минус Расходы» в том случае, если расход составит 60% и более от предполагаемого дохода.

Для многих предпринимателей важным фактором выступает частота подачи деклараций. То есть каждый бизнесмен выбирает налоговый режим в зависимости от предъявляемых требований.

Если строить бизнес сразу по нескольким видам деятельности, то можно успешно сочетать общий режим налогообложения с одним из специальных. К тому же, у предпринимателя есть возможность менять выбранную систему по собственному желанию, заранее уведомляя об этом налоговый орган. Прочтите также о том, как ИП уменьшить налоги.

(средняя оценка: 4,67 из 5)
Загрузка…

Источник: //mir-biz.ru/nalogooblozhenie/vybor-naloga-dlya-ip/

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какой налог лучше выбрать для ип

Многие индивидуальные предприниматели, решившие открыть собственный бизнес, задаются вопросом выбора подходящего режима налогообложения. Можно ли работать в рамках закона, но платить минимум налогов? Можно, главное правильно подобрать налоговый режим с учетом всех особенностей. Рассмотрим подробнее, какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019 году.

Вкратце описав основные виды налогообложения для ИП, рассмотрим какие еще платежи, помимо налогов, должны уплачивать предприниматели.

Все ИП, независимо от того, какой режим налогообложения они применяют, обязаны перечислять в бюджет страховые взносы. Если предприниматель не имеет сотрудников, взносы он перечисляет только за себя, если работники есть, то еще и за них.

Взносы, которые ИП перечисляют за собственное страхование, называются фиксированными и состоят из платежей на:

  • Обязательное пенсионное страхование, размер взноса на ОПС в 2019 году составляет 29 354 рублей.
  • Обязательное медицинское страхование, размер взноса на ОМС в 2019 году равен 6 884 рублей.
  • Всего в 2019 году ИП должен заплатить на собственное страхование 36 238 рублей.Помимо фиксированных взносов, существует также платеж с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей – 1%. Например, доход ИП на УСН в 2019 году составил 1 450 000 рублей. Помимо фиксированных взносов (36 238 руб.) он должен будет уплатить платеж с превышения (1 450 000 – 300 000) х 1% = 11 500 рублей.Разобравшись с обязательными платежами, перейдем непосредственно к самому важному вопросу: «Какая система налогообложения лучше для ИП?»

    Как правильно выбрать режим налогообложения для ИП

    При выборе оптимальной системы налогообложения необходимо учесть следующие условия:

    • Примерный размер доходов и расходов.
    • Возможность документального подтверждения затрат.
    • Регион или муниципальное образование, в котором будет вестись деятельность.
    • Количество сотрудников, транспортных средств, площадь торгового зала и др.
    • Система налогообложения будущих партнеров.

    Все указанные выше условия могут существенно повлиять на выбор системы налогообложения, поэтому к нему необходимо подойти ответственно.

    Рассмотрим, какие виды налогообложения для ИП будут выгодны в 2019 году на конкретных примерах.

    Как правильно рассчитать налоговую нагрузку

    Чтобы понять, какая система налогообложения для ИП будет наиболее выгодной, необходимо произвести предварительный расчет. Сделаем его, например, для бытовых услуг торговли.

    ИП оказывает услуги по благоустройству ландшафта в г. Раменское, Московской области. Деятельность ведет без привлечения наемных сотрудников.

    Данные для расчета

    • Доход за квартал – 1 420 000 р.
    • Расходы за квартал (с учетом взносов) – 970 260 р.
    • Страховые взносы ИП на УСН за себя (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс.р.) – 20 260 р.
    • Страховые взносы ИП на ЕНВД за себя – 9 059,5 р.

    ИП на ЕНВД взносы с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей рассчитывают исходя из вмененного, а не реального дохода, как на УСН. По указанному виду деятельности размер вмененного дохода за квартал составил 43 087 рублей и не превысил 300 тыс. рублей. Соответственно взнос с превышения ИП на ЕНВД в данном примере не уплачивает.

    Так как общая система налогообложения в данном случае невыгодна по умолчанию, рассматривать ее не будем и остановимся только на специальных режимах налогообложения. Налоговую нагрузку на каждом из режимов налогообложения будем рассматривать отдельно, чтобы не запутаться.

    УСН Доходы

    Налогообложение ИП на упрощенке довольно простое. Для расчета налога не нужно искать значения специальных коэффициентов и вмененного дохода. Платеж рассчитывается исходя из полученного дохода: Доход х 6% – страховые взносы.

    Так как ИП не имеет наемных сотрудников, налог он может уменьшить на все страховые взносы без ограничения. Сумма к уплате в бюджет составит: (1 420 000 х 6%) – 20 260 = 64 940 рублей.

    При расчете налога обратите особое внимание на размер ставки по УСН «Доходы», установленной в вашем регионе. Она может быть снижена до 1%. Связано это с тем, что регионы вправе сами устанавливать льготные ставки по УСН.

    УСН Доходы минус расходы

    Рассчитываем налог по следующей формуле: (Доходы – Расходы) х 15%. Сумма к уплате в бюджет равна (1 420 000 – 970 260) х 15% = 67 461 рублей.

    На этом варианте УСН стандартная налоговая ставка тоже может быть снижена нормативно-правовыми актами субъектов РФ, с 15% до 5%.

    ЕНВД

    Налог на ЕНВД рассчитывается сложнее, чем на УСН. Для этого необходимо знать значения К1 и К2, физического показателя и базовой доходности. Формула расчета выглядит следующим образом: Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2 х 15% х 3 месяца, где:

    • базовая доходность для бытовых услуг* – 7 500 рублей;
    • физпоказатель – 1 (количество наемных работников, включая ИП).
    • К1 – 1,915 (в 2019 году).
    • К2 – 1 (в соответствии с Решением Совета депутатов Раменского муниципального района от 14.11.2012 г. № 13/4-СД).

    Источник: //www.malyi-biznes.ru/sistemy/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vibrat-dlya-ip/

    Налоги и обязательные платежи ИП 2019

    Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

    Предприниматели могут выбрать одну из пяти систем налогообложения для ИП:

    1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.
    2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2019 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 60-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
    3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
    4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
    5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.

    Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

    Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход.

    В 2019 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 36 238 рублей. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

    Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт – он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

    Система налогообложения и работники ИП

    Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

    Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности – государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

    В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

    Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2019 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

    • 29 354 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
    • 6 884 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
    • 280 рублей – дополнительные взносы в ПФР с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

    Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 36 518 рублей. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

    Налоги ИП с работниками в 2019 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

    Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

    Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть мы можем только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

    Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

    Выбор системы налогообложения для ИП

    Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

    • требования каждой системы налогообложения;
    • наличие и количество работников;
    • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
    • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
    • ведение экспортно-импортной деятельности;
    • площадь торговой точки или зала обслуживания;
    • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

    Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

    Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц – 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

    Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

    1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 14 930 рублей. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 465 рублей.
    2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 049 рублей. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
    3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
    4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

    Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

    Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

    Источник: //www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Какой налог лучше выбрать для ип

    Под таким понятием, как налогообложение ИП, понимается своего рода порядок того, как именно тот или иной представитель предпринимательской прослойки населения будет осуществлять взаимодействие с Федеральной налоговой службой.

    Именно от того, по какой системе производится деятельность частных компаний, зависит то, какова общая налоговая нагрузка на бизнес, а также по какой системе предприниматель станет отчислять в ПФ РФ и ФСС денежные взносы за своих сотрудников.

    Какое налогообложение выбрать для ИП среди существующих вариантов, поговорим в представленной статье.

    Какое налогообложение выбрать для ИП?

    Когда нужно задумываться о том, какое налогообложение выбрать

    Размышлять над тем, по какой системе налогообложения вы хотели бы работать, нужно еще непосредственно на этапе разработки бизнес-плана вашего будущего предприятия, то есть до того, как вы отправитесь в инспекцию ФНС, чтобы зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя.

    Такой подход связан с тем, что каждая из доступных к доступу систем сегодня характеризуется различными положительными и отрицательными сторонами, как и любое, впрочем, явление в нашей жизни, а потому, их нужно вначале внимательно изучить, дабы подстроить под формат вашего будущего предприятия с максимальной точностью.

    Какой режим налогообложения выбрать — вопрос, рано или поздно застающий каждого индивидуального предпринимателя

    Системы налогообложения, доступные для ИП в 2019 году

    Поскольку государство всячески старается снизить налоговую нагрузку на представителей малого бизнеса, к коим и относятся, собственно, индивидуальные предприниматели, вы можете рассчитывать на удобные налоговые «тарифы» и упрощенный учет.

    Стоит также учитывать, что дифференциация налоговых ставок осуществляется таким образом, чтобы стимулировать будущих бизнесменов работать именно в социально-значимых областях. А потому, каждая из систем сопровождается множеством различных нюансов.

    Сегодня существует множество доступных индивидуальному предпринимателю систем налогообложения

    Всего существует 5 разновидностей режимов, актуальных на сегодняшний день.

    1. ОСНО – общая система налогообложения.
    2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
    3. УСН – упрощенная система налогообложения.
    4. ПСН – патентная система налогообложения.
    5. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

    Базовым «тарифом» налогообложения среди всех перечисленных наименований является общая система налогообложения, все же остальные указанные в списке пункты являются специализированными налоговыми режимами, так как каждый из них имеет собственную сферу, а также условия применения.

    Кроме того, каждый из режимов может освободить бизнесмена от уплаты некоторых налоговых сборов, которые он будет платить на ОСНО, например:

    • налога на добавленную стоимость;
    • налога на доходы физического лица (так как предприниматель был и остается лицом физическим);
    • налог на имущество, который взымается с тех материальных благ предпринимателя, которые не входят в кадастровый список.

    Каждый из представленных налоговых сборов имеет как свои плюсы, так и минусы, и нужно учитывать, что одного полностью идеального решения вам не найти

    Далее в таблице предлагаем вам рассмотреть особенности каждого из упомянутых нами режимов налогообложения, доступных для ИП.

    Таблица 1. Особенности систем налогообложения для предпринимателей

    Режим налогообложенияКто имеет право на применениеОбъект, подлежащий налогообложениюНалоговая ставкаОтчетность
    Общая система налогообложенияВсе индивидуальные предприниматели с любым количеством наемных работников и любым видом основной деятельности.1. Доходы, поступающие к физическому лицу, с сохранением возможности применения вычета налогового характера.2. Добавленная стоимость для НДС.3. Средняя за год стоимость имущества компании для имущественного налога.1. от 13% до 30%2. от 0% до 20%

    3. до 2%

    Ведение учета оборота компании производится непосредственно в КУДиР. Отчетность сдается следующая:

    3-НДФЛ по итогам года и дополнительная декларация по НДС каждые 3 месяца.

    Упрощенная система налогообложения:а) доходы;б) доходы за вычетом расходов.Индивидуальные предприниматели, доход которых составляет менее 150 миллионов рублей за 12 месяцев, и которые имеют в наемных сотрудниках не более 100 человек.а) доходы организации;б) разница, которая высчитывается путем вычитания расходов из доходов предпринимателя.а) 6%, но региональные власти имеют право на понижение искомой ставки до 1%;б) от 5% до 15% – решение об установлении конкретного процента также принимается региональными властями.Учет также в КУДиР, документ предоставляется один – только годовая декларация. При условии, что у организации имеются доходы, предприниматель также каждые 3 месяца будет платить авансы, а по итогам года станет вносить окончательную сумму.
    Единый налог на вмененный доходПредприниматели с числом сотрудников, не достигающим 100 единиц. В некоторых сферах деятельности, например, предоставлении услуг, правительства регионов имеют право на расширение сферы применения данной системы или же наоборот, на ее отмену.Средства, которые предположительно получит организация в результате ведения своей деятельности.От 7,5% до 15% – в этом случае также окончательно решение принимают местные властные структуры.Ведение учета не требуется, предоставление отчетности производится каждые три месяца в виде декларации по ЕНВД. Выплата также производится каждый квартал, при этом перечисляется фиксированная денежная величина.
    Единый сельскохозяйственный налогТолько компании, работающие в сфере производства сельскохозяйственной продукции, имеющие не более 300 сотрудников.Разница между доходами и расходами6%Предоставляется годовая декларация, учет также ведется в КУДир. ИП платит ЕСНХ так:

  • вначале налоговые авансы;
  • в конце года окончательный расчет.
  • Патентная система налогообложенияПредприниматели, доход которых составляет менее 60 миллионов рублей в год, численность работников которых не превышает 15 человек по всем разновидностям деятельности компании.Потенциально возможные к получению средства, определяющиеся местными законодательными актами6%
    *На территории Крыма и Севастополя может быть произведено снижение непосредственно до 0%.
    Учет ведется непосредственно в учетной книге, передавать декларации не нужно.

    Производится приобретение так называемых патентов, срок которых может варьироваться от года до 12 месяцев.

    Каждая система налогообложения имеет свои особенности

    Какую систему налогообложения выбрать для ИП

    Правом каждого плательщика налогов, входящего в категорию ИП, является выбор такой системы налогообложения, в рамках которой он сможет выплачивать в государственную казну на законных основаниях минимальную из возможных сумм. Для того, чтобы понять, какая именно система налогообложения подходит в вашей ситуации, вы должны здраво оценивать все критерии представленных на выбор вариантов.

    Так, например, ОСНО можно применять для предприятий, имеющих любую направленность деятельности, и именно своей универсальностью они так удобны.

    Что касается упрощенной системы налогообложения (УСН), то тут наш список уже несколько сократиться, так как ИП, работающим на УСН, запрещается:

    • производить товары подакцизной категории;
    • осуществлять страховую деятельность;
    • вести банковское дело.

    Организациям работающим по УСН запрещается вести банковское дело

    Для такой системы налогообложения, как ЕНВД, перечень занятий определяется Налоговым Кодексом, но, в общем и целом, все представленные в документе наименования трактовать можно как:

    • предоставление различных услуг населению;
    • осуществление торговли в магазинах, площадь которых составляет менее 150 метров в квадрате и т.д.

    Выдержка из НК РФ Статьи 346.26

    ЕНВД и вовсе имеется не в каждом субъекте Федерации. Например, в столице нашей родины этот режим уже давно упразднен.

    Ранее была запланирована отмена его использования, вступление в силу которой пророчили на 2018 год, но затем данное событие чиновничий аппарат решил перенести на 3 года вперед, то есть на 2021 год.

    Возможно, к 2021 году ЕНВД в принципе перестанет быть актуальным для нас выбором

    ПСН располагает такими же видами деятельности, что и Единый налог на вмененный доход, только вот сфера применения у него имеется еще более скромная. Также к ее недостаткам можно отнести следующее:

    • для каждой разновидности деятельности необходимо покупать индивидуальный патент;
    • если приобрести патент в одном регионе и переехать в другой, то там он уже будет недействителен, и придется тратить средства второй раз.

    Единый сельскохозяйственный налог могут применять исключительно компании, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции.

    Просим вас обратить внимание, что обрабатывающие производства к этой категории не относятся. Кроме того, есть еще один нюанс: данное направление обязано быть у предпринимателя основным, и обеспечивать компании не менее чем 70% от совокупного дохода.

    Наверняка вы уже отметили, что все специализированные режимы налогообложения освобождают вас от уплаты Налога на добавленную стоимость, за исключением выплат, сохраняющихся при ввозе товара на территорию нашей страны. Разумеется, с одной стороны это явный плюс, так как данный сбор считается чуть ли не самым сложным для осуществления расчетов и выплаты налогом.

    В то же время, организации, являющиеся крупными заказчиками, откажутся от работы с такими ИП, которые в цене покупки не выставляет НДС, и для вас это может стать серьезным ограничением для того, чтобы развивать дело.

    В 2016 году предприниматели получили послабления, приведшие к тому, что налоговая ставка для них может сократиться до нуля на несколько лет, в том случае, если они выполнят все требуемые государством условия

    С 2016 года взимание налогов с индивидуального предпринимателя может производиться непосредственно по нулевой ставке, если данное решение примет региональное правительство. Такое понижение возможно на срок до двух лет, и чтобы его добиться, вам нужно выполнить несколько следующих условий.

    1. Вы должны пройти налоговую регистрацию в качестве ИП сейчас, то есть после принятия данного закона. Если вы сделали это ранее, увы, возможностью воспользоваться не получиться.
    2. Работу нужно будет вести в одной из трех следующих сфер деятельности:
    • производственной;
    • научной;
    • социальной.

    Схожие условия действуют также для патентной системы налогообложения.

    Хотим вам также напомнить, что упрощенная система обложения налоговыми сборами для ИП сегодня, в 2019 году, впрочем, как и иные режимы во время налоговых каникул, не является основанием для отказа от выплат страховых взносов во внебюджетные фонды за самого себя, а также своих сотрудников.

    Вы можете комбинировать системы налогообложения, и вести все свои дела каждое на индивидуальной системе, если вам так выгодно

    Впрочем, если вы никак не можете выбрать, что же вам больше подойдет, спешим обрадовать: закон не налагает на вас обязательств по выбору только одной системы, вы можете их совмещать.

    Так, к примеру, вы держите крупное производственное предприятие, а также сеть торговых точек.

    В таком случае, предприятие может работать на основной системе налогообложения, дабы оптовые закупщики ваших товаров могли выставлять НДС в цене приобретения к возмещению, а сеть торговых точек по Единому налогу на вмененный доход.

    А если к этому всему вы еще сдаете в аренду жилье и занимаетесь репетиторством, то можете также задействовать патентную систему налогообложения.

    Изучив все вышеописанное, вы можете сделать вывод, что обозначить самую выгодную для ИП систему налогообложения просто невозможно, так как при выборе оной нужно принимать во внимание такие нюансы, как:

    • специфика будущего бизнеса;
    • изменения, происходящие в законодательстве;
    • льготы, положенные вам как на федеральном, так и на региональном уровне.

    Не забудьте продумать нюансы налогообложения заранее, до того, как отправитесь в налоговую службу регистрировать свое дело

    Подведем итоги

    Собрались открывать бизнес? Самое время задуматься о том, какая система налогообложения лучше всего вам подойдет. При условии, что вы не понимаете каких-то нюансов того или иного из вариантов, логично будет изначально их изучить по-отдельности, а уже затем сравнивать один с другим, ориентируясь на индивидуальные характеристики вашего дела.

     Что такое налог на доходы физлиц? Куда и как его платить, какова его величина и многое другое мы расскажем в специальной статье.

    — Какой налог выбрать для ИП

    Источник: //yr-expert.com/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.